文档中心5.报表手工调整流程
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1.业务场景
合并报表手工调整主要包括以下5类业务场景：
-
单体本币调整
-
单体折币调整
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单体对父的调整
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合同抵销调整
-
合并结果调整
根据这5类业务场景，具体包括以下调整事项及entity、value和audittrial的关系：
|
业务场景 |
entity |
value |
audittrial | |
|---|---|---|---|---|
|
单体本币调整 |
单体报表手工调整
|
子 |
EntityCurrencyAdjs |
MANUADJ |
|
往来重分类-同名抵减 |
子 |
EntityCurrencyAdjs |
RECL_ADJ01 | |
|
往来重分类-负数重分类 |
子 |
EntityCurrencyAdjs |
RECL_ADJ02 | |
|
各种明细 |
子 |
EntityCurrencyAdjs |
RECL_ADJ03 | |
|
审计调整 |
子 |
EntityCurrencyAdjs |
AUDIT_ADJ | |
|
准则转换调整 |
子 |
EntityCurrencyAdjs |
PRIN_ADJ | |
|
单体折币调整 |
币种转换 手工调整
|
子 |
ParentCurrencyAdjs |
TRANS_ADJ |
|
单体对父的调整 |
公允价值调整-评估增值-购买日 |
父.子 |
ParentAdjs |
FV_ADJ_PD |
|
公允价值调整-评估增值-购买日税费 |
父.子 |
ParentAdjs |
FV_ADJ_PDTAX | |
|
公允价值调整-评估增值转回 |
父.子 |
ParentAdjs |
FV_ADJ_RE | |
|
公允价值调整-评估增值-转回税费 |
父.子 |
ParentAdjs |
FV_ADJ_RETAX | |
|
联合持股投资账务重分类 |
父.子 |
ParentAdjs |
JV_RECL_ADJ | |
|
联合持股股东本年权益法调整 |
父.子 |
ParentAdjs |
JV_EMD_ADJ_CURR | |
|
联合持股股东年初权益法调整 |
父.子 |
ParentAdjs |
JV_EMD_ADJ_OPN | |
|
权益法调整-损益调整_本年 |
父.子 |
ParentAdjs |
EMD_PL_ADJ_CURR | |
|
权益法调整-损益调整_年初 |
父.子 |
ParentAdjs |
EMD_PL_ADJ_OPN | |
|
权益法调整-其他综合收益_本年 |
父.子 |
ParentAdjs |
EMD_OCI_ADJ_CURR | |
|
权益法调整-其他综合收益_年初 |
父.子 |
ParentAdjs |
EMD_OCI_ADJ_OPN | |
|
权益法调整-其他权益变动_本年 |
父.子 |
ParentAdjs |
EMD_OEM_ADJ_CURR | |
|
权益法调整-其他权益变动_年初 |
父.子 |
ParentAdjs |
EMD_OEM_ADJ_OPN | |
|
权益法调整-分红调整_本年 |
父.子 |
ParentAdjs |
EMD_DIV_ADJ_CURR | |
|
权益法调整-分红调整_年初 |
父.子 |
ParentAdjs |
EMD_DIV_ADJ_OPN | |
|
母公司增持调整 |
父.子 |
ParentAdjs |
HOLD_INC_ADJ | |
|
母公司减持调整 |
父.子 |
ParentAdjs |
HOLD_DEC_ADJ | |
|
合并抵销调整 |
股权抵销 |
父.子 |
Elimination |
EQU_ELIM |
|
利润分配抵销 |
父.子 |
Elimination |
RE_ELIM | |
|
联合持股股东少数股东损益反冲 |
父.子 |
Elimination |
JV_ELIM | |
|
关联往来抵销汇总 |
父.子 |
Elimination |
INTERCO_ELIM | |
|
内部往来抵销汇总 |
父.子 |
Elimination |
ARAP_ELIM | |
|
内部交易抵销汇总 |
父.子 |
Elimination |
REVCOS_ELIM | |
|
内部现金流抵销汇总 |
父.子 |
Elimination |
CF_ELIM | |
|
存货未实现汇总 |
父.子 |
Elimination |
INV_ELIM | |
|
资产加价抵销汇总 |
父.子 |
Elimination |
ASSET_ELIM | |
|
存货转固定资产抵销汇总 |
父.子 |
Elimination |
INVFA_ELIM | |
|
抵销结果 手工调整
|
父.子 |
ContributionAdjs | ||
|
合并结果调整 |
子(合并节点） |
EntityCurrencyAdjs |
2.手工调整流程
以上5类业务场景，大部分业务合并系统通过计算或数据采集，形成自动调整凭证，在个别节点，提供计算后补充手工调整功能。
合并手工调整凭证提供的功能包括：过账、校验、审批
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过账提供凭证模型向财务模型转换的功能，只有已过账凭证才会对财务报表数据产生影响，未过账或取消过账后不会对财务报表数据产生影响；
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审批功能：用户启用审批功能后，需要先进行审批之后才能进行过账；也支持审批的回撤，凭证取消过账后才能进行审批回撤；
-
校验功能：用户启用校验功能后，需要校验成功后才能进行审批和过账；校验成功的凭证修改后需要重新校验；
凭证新建、校验、审批和过账流程
凭证修改、删除流程
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