第1章 业务场景与基础概念

1.1 案例场景与业务流程

澄鲜生活科技是一家零售带生产企业。销售公司下有华东、华南、华北、西部四个区域，通过直营网点、电商平台、KA商超和经销商四个渠道，销售智享破壁机、轻享空气炸锅和鲜萃咖啡机三款产品。

企业需要编制年度预算：总部下达收入目标，销售区域按月填报销量和单价，生产工厂安排生产与采购，财务汇总费用和利润。经营过程中，再根据已发生月份更新剩余月份的预测。

先从模块关系了解预算如何形成，再查看各页面的具体用途。阅读时可以打开需求Excel的“00_演示导航”，对照案例Demo。

1.2 用一个销售单元格认识概念

打开销售预算页，选择FY2027、Budget、Working、华东和Local，找到“智享破壁机—直营网点”行与“1月—销售数量”列。这一格表示：华东区域在该年度、场景和版本下，计划1月通过直营网点销售多少台智享破壁机。

同一数据坐标可以出现在多个页面，页面通过模型共享数据。例如，销售页计算的收入也可以在目标对比页中查看。

NoProduct表示“不区分产品”，TotalProduct表示“全部产品合计”。区域费用不细分到产品时使用NoProduct；汇总所有产品的销售时使用TotalProduct。

除了页面上可见的行、列和筛选器，模型还包含数据来源、物料等背景维度。它们通常固定在表格背景中，与可见维度一起定位数据；创建表格或查询数据时，也需要指定这些坐标。

1.3 目标分解与滚动预测是什么

预算编制结合了自上而下的目标分解与自下而上的预算上报：

• 自上而下：总部确定集团年度目标，再按区域、产品、渠道和月份的权重逐级分解，形成各业务单元的目标。

• 自下而上：各区域根据业务计划填报产品、渠道和月份的销量与单价，计算销售收入，再汇总形成区域及销售公司的上报预算。

目标分解页将两种口径放在一起，比较上报预算与下达目标的差异和达成率，作为讨论与调整预算的依据。搭建时，父级直接保存目标与明细自动汇总需要采用相应配置，具体见第6章。

例如，需求Excel基准目标为12000万元，华东权重34%、P1001权重40%，则华东该产品全年目标为1632万元。继续分渠道、月份时再乘相应权重；销售上报则由各月、各渠道的销量和单价计算汇总后，与这1632万元目标比较。

滚动预测保留已发生月份，再更新剩余月份。Demo的2+10、3+9、4+8分别表示2、3、4个月历史和剩余预测月；预算与预测分场景存储，Working是版本。

完成本章后，应能说明销售、目标、费用和损益页面之间的关系，解释一个销售数据坐标、No成员与Total成员的区别，以及目标与销售上报的不同用途。